Panamá y las acciones al portador: El nuevo reto de la confidencialidad

La lista gris

Como sabemos Panamá ha sido recientemente incluida en la denominada “Lista Gris”. No se trata de la otrora famosa lista enunciada por la OECD sobre tax havens, sino de la administrada por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y que marca la pauta del cumplimiento de las más de cuarenta recomendaciones para que un Estado tenga estándares internacionales en la lucha contra el Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo.(*)

Intercambiando cromos: El FATCA, el GATCA y los acuerdos de intercambio de información tributaria

No es ya novedad en estos tiempos hablar de acuerdos de intercambio de información fiscal ni de transparencia tributaria. Todo lo contrario, es una preocupación y una necesidad, pues, qué duda cabe, nuestra realidad fiscal internacional no es la de hace unas décadas. Y este fenómeno no es exclusivo de Latinoamérica, donde mayoritariamente escasearon los acuerdos de colaboración o cooperación administrativa entre autoridades tributarias -virtualmente inexistentes en el Perú-, sino que se ha generalizado y ha trascendido al orbe entero, tanto a jurisdicciones que siempre mantuvieron un alto nivel de administración fiscal, como a las que siempre fueron objeto de cuestionamiento por ser catalogadas como tax havens en la otrora "black list" de la OECD (Organisation for Economic Co-operation and Development).

Los HSBC Swiss leaks, la evasión fiscal y la cacería de brujas (...hecha por las propias brujas)

En estos tiempos de economía digital y sociedades virtuales ya nada es seguro. La privacidad deja de ser un derecho para convertirse en una situación fáctica, una mera circunstancia que, dependiendo del día y el estado de ánimo de algunos virtuosos cibernéticos, puede simplemente anularse. Algo así como cuando tu "private profile" en facebook fue "hackeado" y jamás supiste cómo ni quién. A todos nos ha sucedido alguna vez, incluso al HSBC (Hong Kong and Shanghai Banking Corporation). Sí, es cierto, incluso a ellos.

Como seguramente saben, los sistemas informáticos de la filial en Ginebra (Suiza) del banco HSBC  fue hackeada por Hervé Falciani en 2008, quien divulgó la base de datos de más de 106 mil cuentas bancarias de personajes y empresas de todas las nacionalidades y residencias, favorecidas por el secretismo y la criptopolítica financiera que en ese entonces reinaba en los cantones helvéticos.

Retornando al Tax home: Nuevos temas fiscales internacionales por comentar!

Llevo varios meses sin postear, he estado con muchas ataduras fiscales y algunos compromisos de publicaciones. Afortunadamente esto ya se resolvió: he decidido no escribir nada que no me guste o interese, aún cuando me paguen por hacerlo. Es mejor escribir gratis pero feliz.

Así bien, vuelvo a las andadas y retomo mi blog que, casi recién nacido, he dejado a solas. Lo bueno de todo este rollo existencialista y pediátrico es que hay muchos temas de interés por estos días que quiero tratar con ustedes. A continuación, un recuento de los principales international tax issues que trataremos juntos.